0申报完成任务,这样潜在的税务风险你不得不知!

发布时间:2022-03-09
摘要:跟大家分享一个代理记账的真实案例


  今天,绰信财税小编跟大家分享一个代理记账的真实案例!


  客户是一家贸易型公司,于2021年3月注册成立,前任代理记账服务机构在一年服务期满后准备将资料移交至下一任代理记账服务机构,在移交的资料中,有以下关键的税务申报信息:

  1)2021年度累计申报增值税销售额360万元,进项税额46.8万元,应纳增值税额3600元。

  2)2021年第四季度企业所得税申报了营业收入360万(与申报的增值税销售额相一致),但营业成本为0,利润总额为0。

  3)2021年第四季度利润表,均为0申报。

  4)2021年第四季度资产负债表,均为0申报。


  根据上述资料及税务申报信息,你是否有以下疑问:

  1)一家贸易公司,有申报进项税额,按理就已取得了所销售货物的成本,但为何企业所得税中的营业成本申报为0,这是否准确?

  2)当年度有销售额,有进项成本,但为何利润表全申报为0(至少应该有收入与成本的数据吧?),这是否准确?

  3)当年度有销售额,推断也应该有资金往来收支,但为何资产负债表也全申报为0(至少资金科目可能会有余额吧?),这是否准确?


  其实,有可能真实的情况是这样的:前任代理记账服务机构根本没有做账!为完成税务申报任务(未按时完成税务申报会涉及税务局罚款),将数据全申报为0,完成任务了事,而不是按照真实的业务情况,据实记账,据实申报!


  一份不准确、与实际情况不符的财务报表,所造成的伤害可能远超您想象!各位老板务必要留意!


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