企业税务筹划怎么做之一:常见的12种节税方法

发布时间:2022-05-17
摘要:每个BOSS都希望把自己企业的成本费用降到最低,从而实现利润最大化。所以在,税务筹划也成为了BOSS们关注的重中之重,那要如何做好适合自己企业的税务筹划呢?


  降本增效一直是各BOSS关注的“终极问题”,每个BOSS都希望把自己企业的成本费用降到最低,从而实现利润最大化。所以在进行“降本”规划这盘大旗时,税务筹划也成为了BOSS们关注的重中之重,然而“税筹”说起来简单,做起来却是极其复杂。


  那要如何做好适合自己企业的税务筹划,不多交纳冤枉钱,节约公司的运营成本呢?



  一:事前做好统一规划,税务筹划应贯穿于企业经营活动全过程,在战略、经营和理财三个层面上立体、系统地进行思考和规划,才能取得最大的筹划空间和效果。


  1、寻找企业的相关税收优惠政策,从税率上优惠,例如申请高新技术企业,小微企业。


  2、寻找相关行业的优惠政策,从金额上优惠,例如:研发费用的加计扣除。


  3、寻找相关地区的优惠政策,例如某地区的所得税三减五免,特殊软件行业的优惠,出口退税,工业区补贴等。


  二:企业经营的时候,建议提前进行税务筹划,合理合法为企业节税。常见的税务筹划方法,中小企业老板并不是都非常了解,且不了解其中的风险,可以选择第三方代办,合理运用一些税收优惠政策为企业节税!


  三:财务做账时合理避税的技巧方法,成本费用互化、费用资本(产)互化、费用名目转化、费用预提递延选择性分摊、成本名目转化、成本提前推迟确认选择性分摊、收入提前推迟确认选择性分摊等。


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  下面,绰信财税小编给大家介绍下,中小企业税务筹划常见的,也是公司企业常用的12种节税方法。



  1、直接利用筹划法:为实现总体经济目标,国家对经济进行宏观调控,引导资金流向,国家出台了很多税收优惠政策,因为纳税人利用税收优惠政策越多,就越有利于国家特定政策目标的实现。这样,纳税人就可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。


  2、转让定价筹划法:转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。税务筹划的基本方法之一,在国际、国内税务筹划实践中得到广泛应用。


  3、地点流动筹划法:当前,国家为兼顾社会进步与区域经济的协调发展,适当向西部倾斜,纳税人可根据需要,或选择在优惠地区注册,或将现有生产环境不佳的生产转移到优惠地区,充分享受税收优惠政策,减轻企业税收负担,提高企业经济效益。


  4、利用免税筹划:用免税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人成为免税人,或使纳税人从事免税活动,或使征税对象成为免税对象 而免纳税收的税务筹划方法。


  5、利用减税筹划:利用减税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护,对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇,是国家为了实现其科技、产业和环保等政策所给予企业税收鼓励性质的减税。


  6、利用税率差异:利用税率差异筹划,是指在合法、合理的情况下,利用税率的差异而直接节税的税务筹划方法。是尽量利用税率的差异使节 税最大化。


  7、利用税收扣除筹划法:利用税收扣除筹划,是指在合法、合理的情况下,使扣除额增加而实现直接节税,或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法。在收入相同的情况下,各项扣除额、宽免额、冲抵额等越大,计税基数就会越小,应纳税额也就越小,从而节税会越多。


  8、利用税收抵免筹划法:利用税收抵免筹划,是指在合法、合理的情况下,使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大,冲抵应纳税额的数额就越大,应纳税额就越小,从而节减的税额就越大。


  9、利用退税筹划法:利用退税筹划,是指在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务筹划方法。在已缴纳税款的情况下,退税无疑是偿还了缴纳的税款,节减了税收,所退税额越大,节减的税收就越多。


  10、递延项目最多化筹划法:在合理和合法的情况下,尽量争取更多的项目延期纳税。在其他条件(包括一定时期纳税总额)相同的情况下,延期纳税的项目越多,本期缴纳的税收就越少,现金流量也越大,可用于扩大流动资本和进行投资资金也越多,因而相对借鉴的税收就越多。


  11、递延期最长化筹划法:在合理和合法的情况下,尽量争取纳税递延期的最长化。在其他条件(包括一定时期的纳税总额)相同的情况下,纳税递延期越长,由延期纳税增加的现金流量所产生的收益也将越多,因而相对节减的税收也越多。


  12、利用分劈技术筹划法:分劈技术是指在合法、合理的情况下,使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务筹划技术。出于调节收入等社会政策的考虑,许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率,计税基数越大,适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈,可以使计税基数降至低税率级 次,从而降低最高边际适用税率,节减税收。


  企业税务筹划会产生多重效应,对企业而言主要是促使企业精打细算,增强企业投资、经营、理财的预测、决策能力和准确度,提高自身的经济效益和经营管理水平,壮大企业实力和竞争力。在现代经济生活中,对于企业而言以最小的投入获取最大的收益,是每个企业从事其生产经营活动的直接动机和最终目的。


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